178 дней за решеткой. Катерина Борисевич
Коронавирус: свежие цифры
  1. Что сейчас происходит в Индии, которая шокирует мир смертностью от COVID-19? Рассказывают белоруски
  2. Депрессия и 20 лишних кг почти похоронили ее карьеру. Фигуристка, которая была одной из лучших в мире
  3. В Гомеле из-за вылетевшего на тротуар авто погибла девочка. Поговорили с экспертами и ГАИ, как защитить пешеходов в таких ДТП
  4. Суд по делу задержанной журналистки TUT.BY Любови Касперович не состоялся. Она остается на Окрестина
  5. «50% клещей заражены». Врач — о клещевом боррелиозе и первой помощи при укусе
  6. Замначальника Генштаба рассказал о возможной отработке нанесения авиаударов НАТО по Беларуси и России
  7. По центру Минска ранним утром гулял бобр. Рассказываем, что с ним приключилось
  8. Очевидцы сообщили о задержании ОМОНом велосипедистов на Цнянке
  9. Медики больше не будут прививать от ковида всех желающих в ТЦ «Экспобел»
  10. Культурная революция в Китае: как школьники вырезали интеллигентов в рамках «классовой борьбы»
  11. В обвинении по «делу студентов» прокуроры говорят о санкциях ЕС и США
  12. «Белавиа» отменила сегодняшний рейс в Тель-Авив. Полетят ли туда самолеты на следующей неделе?
  13. «Скинул 20 кг за 5 месяцев». Белорус рассказывает, как похудел, а потом набрал мышечную массу
  14. «За попытку скрыться». Задержали работника «Белоруснефти», который записал видео против насилия
  15. В «Песочнице» засадили овощами новые грядки, теперь полить и прополоть лучок может любой минчанин
  16. С чем полезнее съесть шашлык: с майонезом или кетчупом? Главное о здоровье за неделю
  17. И снова умерли 10 человек. Минздрав выдал свежую суточную статистику по коронавирусу в Беларуси
  18. Ваш народ от рук отбился. Почему у власти уже сбоит система распознавания «свой-чужой»
  19. По деньгам выходит дешевле, чем отели. Путешествие на автодоме по Полесью
  20. Белорусы «без государства ни черта не сделают»? Собрали примеры, которые доказывают, что это не так
  21. Посмотрели цены на рынке «Валерьяново», куда приезжал Лукашенко, и сравнили с Комаровкой
  22. Йоханнес Бё души не чает в жене и ребенке. Только взгляните на их семейную идиллию
  23. Тысячи человек пришли на первый за 30 лет концерт «Кино» в Москве. Показываем, как это было
  24. «Все средства будут использованы». Сколько денег белорусы уже собрали на восстановление костела в Будславе
  25. Генпрокурор обвинил сопредельные государства в попытке внедрить в Беларусь «коричневую чуму»
  26. Беларусь лишили права проведения этапа Кубка мира по биатлону
  27. Проект указа: садовые товарищества могут стать населенными пунктами. Но не сразу
  28. «Здесь очень скучно». История Марии и Максима, которых по распределению отправили в агрогородок
  29. «Среди стран Европы хуже только в Молдове и Албании». Изучили статистику по белорусской науке
  30. Какая боль в шее особенно опасна и что при этом делать нельзя


Создание бизнеса и первые шаги по его развитию — это непростой этап для каждого предпринимателя. Доходы ожидаются завтра, а многие вложения требуются уже сегодня, и приходится выбирать, какие траты наиболее важны в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Многие начинающие бизнесмены полагают, что расходы на профессиональные услуги бухгалтера можно отложить на потом, а на стартовом этапе, когда обороты небольшие, можно разобраться с налогами и учетом самостоятельно либо спросить совета у знакомых или у налогового инспектора. Важно понимать, какие финансовые риски сопутствуют данной стратегии и как избежать упущенной выгоды или штрафов.

Самый эффективный путь — это учиться на чужих ошибках, вместо того, чтобы совершать свои собственные.

Руководитель группы бухгалтерских компаний «ЛидерПартнер» Ирина Ковельская рассказывает о том, обращались ли к ним начинающие индивидуальные предприниматели и руководители молодых организаций за помощью после того, как разочаровались в идее вести налоговый и бухгалтерский учет самостоятельно.

Оказалось, что таких клиентов действительно немало. Их истории мы приведем в нашей статье, чтобы позволить тем, кто находится на старте реализации своей мечты, эффективно наладить работу всех бизнес-процессов и не платить рублем за незнание.

Специально для индивидуальных предпринимателей и для малого бизнеса в компании «ЛидерПартнер» предусмотрены пакеты услуг «Старт» и «Комфорт», которые включают всю необходимую на первоначальном этапе поддержку от профессиональных бухгалтеров по разумной цене.

1. Подать статочет не вовремя — можно, но будет стоить очень дорого

Галина, семейный бизнес по продаже и доставке цветов.

  • Что произошло?

«Открыли с мужем интернет-магазин продажи и доставки цветов. Все шло неплохо, но бухгалтера решили пока не нанимать, так как лишних средств не было на это — предпочли выделить бюджет на услуги SEO-специалиста, чтобы вывести сайт в топ „Гугла“. Просто советовались с двоюродной сестрой мужа по вопросам ведения бухгалтерии. Дела шли неплохо, расходы на SEO принесли свои плоды, и к приходу Дня влюбленных и Восьмого марта на нас обрушилась долгожданная лавина заказов. Мы работали и ездили по городу с утра до ночи, и я спохватилась, что не успеваю подать статотчеты вовремя. Решила, что не беда, доходы наши легко позволят оплатить пеню за несколько дней просрочки. Но все оказалось куда серьезнее: как гром среди ясного неба на нас обрушились один за другим два штрафа: один на 510 бел. руб. и сразу за ним на 1020 бел.руб. Вся прибыль от нашей нечеловеческой загрузки пошла на уплату штрафов, отношения с сестрой мужа испортились, так как сгоряча обвинила ее в том, что она не предупредила о таких серьезных последствиях».

  • Почему это произошло?

Галина не знала, что в случае просрочки подачи данных статотчетности ей грозит не пеня, а штраф. А повторное нарушение наказывается еще более строго.

«Представление должностным лицом и (или) иным уполномоченным лицом, ответственным за составление и представление данных государственной статистической отчетности, либо ИП искаженных данных статотчетности, несвоевременное представление или непредставление такой отчетности органам государственной статистики, если в этих деяниях нет состава преступления, повлекут наложение штрафа в размере от 10 до 100 базовых величин (БВ).

За такие же нарушения, совершенные повторно в течение 1 года после наложения административного взыскания, штраф составит от 50 до 200 БВ».

  • Сколько это стоило?

1530 бел. руб. (60 БВ)

2. Одни налоги могут быть выгоднее для вашего бизнеса, чем другие…

Игорь, ИП по уборке жилых помещений.

  • Что произошло?

«Я открыл ИП и по совету товарища решил применять упрощенную систему налогообложения, а спустя год работы узнал, что если бы я выбрал единый налог, то мог бы рассчитывать на существенную скидку. Получается, переплатил кучу денег, но теперь уже поздно переходить на ЕН, так как скидка только новичкам положена».

  • Почему это произошло?

Игорь не знал, что, зарегистрировавшись впервые как ИП и выбрав единый налог, он мог бы получить скидку в 25% от налога на первые 3 месяца (как впервые зарегистрированный ИП).

Зарегистрировался впервые как ИП и решил применять УСН и заплатил за год 1320 руб. налога.

А если бы выбрал ЕН (единый), то получил бы скидку в 25% от налога на первые 3 месяца (как впервые зарегистрированный ИП) и заплатил бы за год 394 руб.

Расчеты сверху для ИП, который в день зарабатывает 100 руб.

  • Сколько это стоило?

Зарабатывая в среднем 100 руб. в день, индивидуальный предприниматель заплатит за год по УСН 1320 руб. налога. По ЕН, с учетом скидки, он бы заплатил за год 394 руб. налога.

Таким образом, экономия могла бы составить 926 бел. руб.

3. Если вы оказываете IT-услуги — вступайте в ПВТ, чтобы существенно сэкономить на налогах

Артем, IT-стартап, услуги ERP/BI on-demand

  • Что произошло?

«Имея неплохой опыт программирования в работе по найму, я решил уйти во фриланс и затем оформить ИП и нанять двух работников, выпускников вузов, которых я быстро обучил работать в рамках моих задач. ИП я открыл в 2017 году. Дела идут хорошо, и в текущем 2019 году решился заключить договор с аутсорсинговой бухгалтерской компанией для того, чтобы быть уверенным, что веду правильно всю документацию и не будет проблем с налоговой. Мой консультант сказала мне, что я могу стать резидентом Парка высоких технологий, что даст мне существенные преимущества по выплатам подоходного налога и взносов в ФСЗН. Для этого нужно написать бизнес-план и пройти несколько административных процедур. Оказалось, что я мог сделать это с самого начала и сэкономить существенную сумму за эти два года».

  • Почему это произошло?

Артем не знал, что существующие налоговые льготы для резидентов ПВТ — это существенная сумма для малого бизнеса, и, если бы он консультировался с бухгалтером при оформлении ИП, ему рассказали бы об этих преимуществах и о требованиях к тем, кто желает стать резидентом.

  • Сколько это стоило?

Льгота по размеру отчислений в ФСЗН, в частности обязательные страховые взносы, не начисляются на часть дохода резидента, превышающую однократный размер средней заработной платы работников в республике за предшествующий месяц. Снижена ставка подоходного налога при выплате заработной платы сотрудникам до 9% (вместо 13%).

В таблице приведем пример экономии на взносах в ФСЗН за июнь 2018 года для компании — резидента ПВТ в зависимости от размера начисленной заработной платы.

Как правило, сотрудники IT-компаний не отличаются низкими зарплатами, поэтому для резидентов ПВТ экономия на налогах может быть очень существенной!

4. Отсутствие доходов — не повод не подавать налоговую декларацию

Елизавета, фирма клининговых услуг.

  • Что произошло?

«Компания друзей открыла небольшую фирму клининговых услуг. Но деятельность не задалась, заказов не было. Так как выручки не было и никакая деятельность не велась, отчеты в налоговую инспекцию никто не подавал. А нужно было. И не только в налоговую».

  • Почему это произошло?

Даже если предприятие не осуществляет деятельность в течение определенного периода времени, согласно законодательству РБ, предприниматель обязан предоставлять отчеты в фонд социальной защиты, налоговую инспекцию, статистику и Белгосстрах, пока предприятие официально зарегистрировано и значится в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ЕГР РБ).

За нарушение сроков сдачи налоговой декларации юридическому лицу грозит штраф до 10 базовых величин и более (статья 13.4 КОАП РБ), а по статистической отчетности от 20 до 100 базовых величин (статья 23.18 КОАП РБ).

  • Сколько это стоило?

От 510 бел. руб.

5. Если вы одновременно занимаетесь своим бизнесом и работаете по найму — не забудьте про возможность сэкономить на ФСЗН

Мария, прокат детских товаров.

  • Что произошло?

«Я решила открыть ИП по прокату детских товаров (игрушек, колясок, кроватей, весов и молокоотсосов). Выбрала этот бизнес, так как его легко можно совмещать с работой „на дядю“. Чтобы не рисковать, я всегда платила налоги и другие отчисления, как полагается. А потом узнала, что зря платила взносы в ФСЗН за целый год — именно потому, что совмещала свой бизнес и работу по найму. Оказывается, за меня моя организация платила эти отчисления в ФСЗН».

  • Почему это произошло?

«ИП, адвокаты и нотариусы освобождаются от уплаты взносов в ФСЗН, если параллельно с ИП работают по трудовому договору и работодатель платит за них взносы».

  • Сколько это стоило?

1281 бел. руб. (сумма взносов за 2018 год)

6. Если ваш бизнес расширяется, не забудьте перейти с ИП на другую организационно-правовую форму предприятия

Наталья, изготовление мебели по индивидуальным заказам

  • Что произошло?

«У меня ИП по изготовление кухонь и шкафов-купе. Когда-то мы были вдвоем с мужем: я рисовала, он собирал. Мужа решили оформить официиально, чтобы не был тунеядцем. Постепенно я при помощи инстаграма смогла раскрутить бизнес, заказов стало много. Наняли двух сборщиков. Потом у нас в семье наметилось прибавление, и я решила, что сама буду заниматься больше семьей, и наняла дизайнера. После очередной проверки мы получили штраф, так как нельзя нанимать более трех работников, если ты ИП. Обычно я сама при помощи „Гугла“ разбиралась во всех этих вопросах, но при большой загрузке у меня выскочило из головы, что нужно проверить, сколько я могу нанять работников».

  • Почему это произошло?

Деятельность ИП с привлечением более 3 физических лиц одновременно является запрещенной. За осуществление запрещенной законодательством предпринимательской деятельности установлена административная ответственность в виде штрафа от 20 до 200 БВ с конфискацией до 100% суммы дохода, полученного в результате такой деятельности (ч. 2 ст. 12.7 КОАП. Если дела у индивидуального предпринимателя идут хорошо, стоит переходить на другую организационно-правовую форму предприятия, например ЧУП.

  • Сколько это стоило?

От 510 до 5100 бел. руб., если не назначена конфискация дохода.

7. Режим труда и отдыха полезно соблюдать не только для здоровья, но и для финансового благополучия

Андрей, таксист.

  • Что произошло?

«Полгода назад я начал работать в такси. В машине установлен таксометр, совмещенный с кассовым аппаратом. Я знал, что мне нужно будет заплатить налог со всех доходов, указанных по таксометру. Но не учел, что могу получить штраф за переработку, информация о которой также отражается в данных этого прибора».

  • Почему это произошло?

Нарушение водителем ТС установленного режима труда и отдыха во время выполнения автомобильной перевозки влечет наложение штрафа в размере от 5 до 25 БВ.

Нарушение предусмотренных законодательством сроков перенесения информации из контрольного устройства (тахографа) или карточки водителя в программно-технические средства либо сроков хранения информации о режиме труда и отдыха водителя влечет наложение штрафа от 2 до 5 базовых величин.

  • Сколько это стоило?

Более 150 бел. руб.

8. Если вы лишились места работы, можно сократить издержки, вернув единый налог

Игорь, мастерская по ремонту обуви.

  • Что произошло?

«Я открыл мастерскую по ремонту обуви, арендовав небольшое помещение. Через некоторое время у здания поменялся владелец, который хотел повысить цену всеми правдами и неправдами. Нашел к чему придраться и вынудил расторгнуть договор аренды по соглашению сторон. Два месяца искал помещение, прежде чем возобновить работу. Позже оказалось, что я мог вернуть часть уплаченного единого налога, предъявив заверенную копию соглашения о расторжении договора аренды помещения».

  • Почему это произошло?

Если ИП потерял право пользоваться торговым местом и это стало основанием для прекращения предпринимательской деятельности, он может осуществить возврат определенной суммы уплаченного налога или учесть ее в зачет будущих выплат. Пункт 2 статья 344 Налогового кодекса Республики Беларусь.

  • Сколько это стоило?

количество дней без осуществления деятельности

количество дней в месяце

x

сумма уплаченного налога

=

сумма налога к возврату (зачету)

9. Если бизнес близок к провалу, лучше не затягивать с прекращением деятельности

Владимир, услуги грузоперевозок.

  • Что произошло?

«Когда меня уволили с работы, я решил, что самое время создать свое дело и работать на себя. Купил подержанный Ford Transit в кредит, полгода поездил, но заказов было не так много, в основном хватало на уплату кредита, налоги и еду. Потом машине потребовался дорогостоящий ремонт, хотел сэкономить, долго искал в интернете нужную деталь. После ремонта через месяц попал в аварию, сам в больнице оказался и, выйдя из нее, провалялся дома, пока восстанавливал здоровье. Машине потребовался серьезный ремонт, она несколько месяцев простояла в гараже, потом искал, где дешевле возьмут за кузовные работы. Жена уговаривала свернуть бизнес, а я сперва не хотел, но постепенно окончательно понял, что финансово я прогорел. В итоге к тому моменту, когда решился на ликвидацию бизнеса, оказалось, что я должен уплатить за три месяца взносы в ФСЗН. Мне сказали, если бы я взял больничный, эта сумма была бы меньше. А я подумал, я ж на себя работаю, а не на дядю, зачем мне больничный?»

  • Почему это произошло?

Владимир не знал, что даже если он не осуществлял деятельность, взносы в Фонд соцзащиты продолжали начисляться. Избежать этого можно было, начав раньше процедуру прекращения деятельности. Также, если бы Владимир брал официальный больничный будучи индивидуальным предпринимателем, он смог бы уменьшить размер данных выплат.

  • Сколько это стоило?

«Объектом для исчисления обязательных страховых взносов в ФСЗН индивидуальными предпринимателями является определенный ими самими доход за период осуществления предпринимательской деятельности в отчетном году. При этом сумма таких взносов не должна быть менее суммы, исчисленной за указанный период из суммы размеров минимальной заработной платы, установленной и проиндексированной в соответствии с законодательством. В 2019 году размер месячной минимальной заработной платы составил 330 рублей».

Расчет за 3 месяца: 330*3*35%= 346,5 бел. руб.


Нужна бесплатная консультация по бухгалтерии и налогообложению?

Звоните и записывайтесь по номеру +375 29 150–71–72.

Подпишитесь на наши новости в социальных сетях:

Действительно, Google, опытные коллеги и родственники с экономическим образованием — неплохая поддержка для небольшого бизнеса на стартовом этапе. Однако одно существенное различие между ними и профессиональной помощью от бухгалтерской компании состоит в том, что фиксированная оплата за эти услуги сводит ваши финансовые риски к нулю. Это подтверждается стандартным пунктом в договоре, где указано, что компания обязуется сама выплачивать штрафы, допущенные по вине ее специалиста. А вот неточное понимание найденных в интернете статей или невнимательность безвозмездно помогающего родственника ляжет финансовым бременем только на ваши плечи.