Поддержать TUT.BY
142 дня за решеткой. Катерина Борисевич
Коронавирус: свежие цифры
  1. «У Лукашенко нет опоры в госаппарате». Латушко рассказал про новые санкции и транзит власти
  2. «Этот магазин для всех». В Минске открывается гастромаркет FishFood, где закупаются рестораны
  3. МВД прокомментировало жалобы на условия в ИВС на Окрестина и в Жодино и показало видео из изолятора
  4. Глава Минска задумался об отказе от участков под паркинги у МКАД. И вот почему он прав
  5. Полчаса процедуры, два дня страданий. Как я сделала прививку от коронавируса
  6. Доски стали «золотыми»: пиломатериалы подорожали в два раза. Разбираемся, что происходит
  7. За прошлый год белорусов стало меньше на 60 тысяч
  8. В Украину не пустили автобус из Беларуси: у всех 35 пассажиров — поддельные справки о ПЦР-тестах
  9. «Чем ниже спускаешься, тем больше горя». Жители домов над «Октябрьской» — о теракте в метро и фото, сделанных сразу после взрыва
  10. «По фестивалю решили ударить». Директор «Славянского базара» о том, что вокруг него происходит
  11. С осторожным оптимизмом. Как безвизовый Гродно, потерявший туристов и деньги, ждет новый сезон
  12. Врач объясняет, откуда берется шум в ушах и как от него избавиться
  13. Налоговики создадут «супербазу» доходов населения. Какую информацию включат в нее
  14. «Папа сказал: «Будешь делить имущество — ты мне не дочь. Я крысу не растил». Интервью с Таис Рыбакиной
  15. В Беларуси не хватает более 2 тысяч врачей и столько же — медсестер. В Минтруда рассказали про дефицит специалистов
  16. «Затеял игру в президентство». В суде над Бабарико допросили свидетеля в наручниках и озвучили жалобы
  17. Топ-10 самых популярных подержанных авто в стране. Какие на них цены?
  18. Какие курсы доллара и евро установили обменники на выходные
  19. Оценивает по походке. История бывшего балетмейстера, который в 74 года работает фитнес-тренером
  20. Автозадачка на выходные. Простая ситуация на перекрестке, но мало кто справится
  21. Последняя официальная статистика по коронавирусу в Беларуси: за сутки умерло 10 человек
  22. В Мингорисполком подана заявка на проведение «Чернобыльского шляха»
  23. Закроем наши посольства там, где они не приносят отдачи? С кем мы успешно торгуем, а с кем — просто дружим
  24. История одного фото. Как машинист метро и его коллеги помогали пассажирам после взрыва 11 апреля 2011 года
  25. 15 жертв, более 400 пострадавших. 10 лет назад произошел теракт в минском метро
  26. Пассажиры автобуса, которых не пустили в Украину из-за поддельных ПЦР-тестов, рассказали подробности
  27. Роман одного из самых известных белорусских писателей отправили на экспертизу
  28. В Беларуси хотят разрешить создавать партии только постоянно проживающим в стране гражданам
  29. Умер муж королевы Великобритании принц Филипп. Ему было 99 лет
  30. Прокурор: Протесты в Беларуси начались и из-за блогеров из Бреста. Обвиняемых лишили слова в суде

опубликовано: 
обновлено: 

В очередном выпуске проекта онлайн-консультаций для малого и среднего бизнеса "Закон по полкам" юрист, основатель группы бизнес-консультантов Alliance Group Владимир Несмашный ответил на вопросы пользователей TUT.BY о возврате долгов ИП, привлечении предпринимателей в качестве субподрядчиков, оформлении документов в случае, когда клиент находится через биржи с публичными офертами.

В новом выпуске смотрите также объяснение о том, как получить беспроцентный заём учреждению образования, о возобновлении деятельности ИП после ее приостановки, изменении адреса расположения платежного терминала.

В текстовой версии программы - вопросы, не вошедшие в эфир, о том, как подарить долю в бизнесе родственнику, как декретницам уплатить налоги с подработок и что будет после этого с пособием на ребенка, а также как правильно оформить Z-отчеты.

Внимание! У вас отключен JavaScript, ваш браузер не поддерживает HTML5, или установлена старая версия проигрывателя Adobe Flash Player.

Открыть/cкачать видео (75.12 МБ)

Внимание! У вас отключен JavaScript, ваш браузер не поддерживает HTML5, или установлена старая версия проигрывателя Adobe Flash Player.

Скачать аудио (15.24 МБ)

"Закон по полкам" - совместный проект портала TUT.BY-ТВ и группы бизнес-консультантов Alliance Group. Выходит по понедельникам в эфире TUT.BY-ТВ. На вопросы отвечает юрист, основатель группы Владимир Несмашный. Вопросы принимаются по адресу air@tutby.com с пометкой "Закон по полкам". Ответы на вопросы, не вошедшие в эфир, публикуются отдельно. Следите за обновлениями. Вопросы об уплате "налога на тунеядство" не являются специализацией программы

Следующий выпуск программы выйдет в эфир в понедельник, 27 апреля в 15.00.

Вопросы от Екатерины: 
Спасибо за ответы на предыдущие вопросы, теперь хотелось бы задать несколько вопросов по ВЭД.
1. Ситуация такова: в 2013 году в адрес ИП (РБ) поступил товар из РФ, товарная накладная выписана с выделением 18% НДС. (Все наши переговоры по поводу 0%-ной ставки НДС были проигнорированы.) ИП уплатил ввозной НДС 20% от стоимости товара с НДС и предоставил заявления с отметкой ИМНС РБ российскому поставщику. В 2015 году российский поставщик сообщает ИП, что готов возместить переплаченную сумму НДС путем перечисления на счет ИП денежных средств. ИП плательщик ПН.
Имеет ли место такая процедура, согласно белорусскому законодательству?
Если да, то как правильно оформить эту операцию:
- договор или соглашение?
- обязательная продажа валюты?
- налоги?
P.S. И эта же ситуация, но в отношении ЧУП.
Если да, то как правильно оформить эту операцию:
- договор или соглашение?
- обязательная продажа валюты?
- налоги?
2. В одной из передач Вы затрагивали мельком вопросы по декларациям соответствия Таможенного союза. Подскажите, пожалуйста, если декларация соответствия выдана не на производителя товара, а заявитель является ИП или прочая организация, имеет ли право другой субъект хозяйствования, реализующий такой же товар (наименование, марка), продавать свой товар на основании такой декларации о соответствии, выданной не ему (субъекту)? Подтвердите номерами нормативных актов.

Ответ:
1. Российский поставщик вправе вернуть вам эти деньги как излишне или ошибочно уплаченные. Из суммы поступивших валютных средств вы делаете обязательную продажу. Если необходимо - для возврата излишне уплаченной суммы можете подписать соглашение, если оно потребуется российской стороне для целей валютного контроля.
2. Номер указать не смогу, так как сертифицируется не поставщик, а товар. При продаже от одного оптового звена другому товар должен сопровождаться оригиналом или официальной копией сертификата.


Вопрос:
У меня вопрос по кассовому аппарату и Z-отчетам. Интернет-магазин, УСН без НДС. Закон обязует заполнять книгу кассира на основании Z-отчетов ежедневно: открыл смену, внес показания, закрыл смену, снял отчет с кассы, внес показания. А что делать интернет-магазинам? Продаю товар не каждый день, соответственно, не сижу наготове с включенной кассой. Бывает так, что и за неделю нет ни одной продажи. Стоит ли тогда просто включать кассу, чтобы снять нулевой Z-отчет? И что делать в те дни, когда уезжаю за товаром - работаю одна, наемных работников нет. И в эти дни точно вместо меня никто снять Z-отчет не может.

Ответ:
Включаете кассу, снимаете нулевой отчет, выключаете кассу. Сумма прихода по книге ноль.
 

Вопрос от Марии Филимоновой:
Разъясните, пожалуйста, этот момент (была в налоговой по месту регистрации - ничего внятного ответить не могут). Я ИП, занимаюсь оказанием экскурсионных услуг (код 63303). Налоги плачу по УСН поквартально, ФСЗН оплачиваю помесячно. Если сумма налога по УСН меньше 3,6 млн в год - должна ли я доплачивать разницу? В сообщении пресс-службы президента сказано: "Сумма сбора, подлежащая уплате плательщиками, уменьшается на суммы уплаченных ими в истекшем налоговом периоде налогов (подоходный налог с физических лиц, единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, налог при упрощенной системе налогообложения)".
И входят ли в эти 3,6 млн выплаты в ФСЗН?

Ответ:
Если вы осуществляете деятельность и уплачиваете налог за период 183 и более дней в году, то сумма уплаченного налога значения не имеет. Взносы ФСЗН - не налог, они не учитываются.


Вопросы от Оксаны: 
Я являюсь индивидуальным предпринимателем (упрощенная система налогообложения, 5%, без НДС, уплата ежеквартальная). Осуществляю деятельность в сфере услуг по перевозке грузов в международном сообщении. Я выступаю в качестве посредника между заказчиком и перевозчиком.

Вопрос 1.
Существует задолженность от одного заказчика. Заказчик не платит уже несколько месяцев (договор подписан, заявки подписаны, акты выполненных работ также подписаны, документы, подтверждающие перевозки, имеются). Я отправила претензию (ответа не получила) и акт сверки взаиморасчетов (клиент не подписал). Могу ли я подать в суд на заказчика, если заказчик отказывается подписывать акт сверки взаиморасчетов? Если нет, то как быть в такой ситуации? Подскажите, пожалуйста, где можно почитать, какие именно нужны документы для подачи в суд на взыскание долга и какой порядок действий. Я просто раньше с такой ситуацией не сталкивалась.

Вопрос 2.
В предыдущих выпусках вы говорили, что обязательно нужно подавать отчеты в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) и налоговую инспекцию. Обязательно ли подавать отчет в ФСЗН, если я не привлекала наемных работников и работаю самостоятельно? Если отчеты нужно подавать, то где можно посмотреть форму отчета? Чем мне грозит непредоставление отчетов в ФСЗН и налоговую инспекцию (я зарегистрирована с 02.07.2014 г. и ни разу не подавала отчеты)? Можно ли как-то это исправить (например, подать теперь отчеты за предыдущие периоды)?

Вопрос 3.
14 августа 2014 г. с компанией - резидентом Российской Федерации был заключен договор на информационное обслуживание. 14 августа 2014 г. я оплатила услуги согласно выставленному счету. В налоговую инспекцию я не подавала декларацию по подоходному налогу и, соответственно, налог по ставке 15% от суммы, уплаченной по счету, не платила. На момент оплаты я не знала о том, что нужно уплачивать подоходный налог. В январе 2015 года я  прочитала об этом в журнале "Консультант предпринимателя". В этом журнале была запись, что можно налог не уплачивать, если предоставить в налоговую инспекцию справку о постоянном местонахождении российской компании (сделать это нужно было до оплаты услуг). Я обратилась с вопросом в налоговую инспекцию, где мне ответили, что мне ничего платить не нужно, декларацию подавать не нужно и справка также не нужна. Оригинальную справку мне российская компания прислала, после чего я отвезла лично в налоговую инспекцию, и эту справку подшили к моему делу. Несмотря на ответ, который мне дали в налоговой инспекции, у меня все же есть сомнения по поводу правильности моих действий. Нужно ли мне было платить подоходный налог? Необходимо ли мне сейчас произвести оплату подоходного налога, если справку я предоставила? Если налог платить нужно, то могу ли я теперь подать декларацию по подоходному налогу за прошлый год и сделать оплату? Какие могут быть штрафные санкции за несвоевременную оплату подоходного налога и неподачу декларации?
 
Ответ:
1. Да, вы можете подать в суд, но сначала необходимо предъявить претензию. При получении отказа - иск в суд с приложением документов, подтверждающих основание и размер суммы иска. При согласии с суммой долга или при отсутствии ответа в течение 30 дней - в суд подается заявление о приказном производстве, взыскивается сумма, которую согласием или молчанием подтвердил должник. Подробнее перечень документов, сумму пошлины и порядок направления иска вы можете найти на сайте Экономического суда вашей области или города Минска.
2. Если вы как ИП не имеете льгот по взносам в ФСЗН, то отчет вы подаете, но не с информацией о наемных лицах, а по собственным взносам. Отчет подается раз в год. Форму отчета можно найти на сайте ФСЗН. Отчет в налоговую при применении УСН подается раз в квартал, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Формы отчета также можно найти в интернете либо купить в магазинах, торгующих бланочной продукцией. Непредставление в установленный срок отчетов влечет предупреждение либо штраф в размере от 4 до 20 базовых величин (ст. 23.16 КоАП).
3. Насколько я понимаю, исходя из наличия справки российской налоговой, у вас идет речь об обложении налогом доходов иностранного юридического лица. Информационные услуги не включены в перечень услуг, доходы от которых, происходящие с территории Республики Беларусь, облагаются налогом, поэтому, полагаю, что налоговая права и ничего вам уплачивать действительно не надо. На всякий случай рекомендую изучить ст. 146 Налогового кодекса, так как определение "договор на информационное обслуживание", возможно, не совсем точно раскрывает его сущность.


Вопрос от Валентина:
Я частное лицо. Имею в собственности нежилое помещение, расположенное в жилом доме. Есть вопросы по начислению коммунальных услуг и оформлению договора с ЖРЭО.
Площадь помещения 17 метров. Есть балкон.  А оплата отопления берется за 19 метров. Это правомерно? Тариф имеет такое большое численное значение, которого вообще нет среди всех тарифов коммунхоза. Превосходит любые числа по любым видам коммунальных услуг для всех типов хозяйствования. Никаких квитанций, счетов и прочих бумажных подтверждений правомочности предъявляемых к оплате счетов нет. Просто звонят по телефону и просят перечислить деньги на счет. И сам договор составлен работниками ЖРЭО по шаблону, оставшемуся от предыдущего собственника. И не учитывает то, что теперь собственник частное лицо, а не организация. Правомерно ли это? Могу ли я оспорить договор и расторгнуть его? В помещении, кроме отопления, больше ничего из коммунальных услуг нет. В отоплении я не нуждаюсь. Взыскиваемые по непонятному тарифу отчисления на капремонт делать не имею желания, так как весь ремонт в помещении и вокруг него уже сделал сам.

Ответ:
1.    Счета, квитанции - обязаны быть. Телефонный звонок не является основанием для платежа. По размеру тарифов и порядку их взимания - обратитесь в ЖРЭО с письменным запросом о предоставлении информации по размеру тарифа, чем он утвержден и почему отсутствуют документы, подтверждающие сумму.
2.    Относительно разницы в 2 метра. Возможно, площадь балкона включена в площадь помещения. Если же разница возникает не за счет балкона - представьте в ЖРЭО регистрационные документы на помещение с указанием площади.
3.    Вопрос отказа от отопления и иных коммунальных услуг решается с обслуживающей организацией, в том числе путем вырезки (демонтажа) имеющейся системы отопления. А отчисления на капремонт здания идут независимо от вашего желания, так как планово ремонтируется весь дом, а не только часть за исключением вашей.


Вопросы от Натальи:
Я директор ЧУП, парикмахерские услуги, УСН (5%, без НДС), учет веду в книге учета доходов и расходов, сама исполняю обязанности кассира и главного бухгалтера. На предприятии имеется 1 кассовый аппарат.
С 1 января 2015 года я приняла решение отменить ведение кассовой книги на предприятии (оформила приказом). Теперь учет кассовых операций и движение наличных денежных средств оформляю следующим образом (также через приказ).
Ведется книга кассира на имеющийся КСА. Выручка, полученная за день, отражается под расписку в указанной книге без составления приходного кассового ордера на общую сумму за день (на основании суточных Z-отчетов). Сдачу выручки в банк оформляю соответствующей записью в книге кассира (графа 12). Подтверждением сдачи выручки в банк является квитанция к объявлению на взнос наличными. 
Выдача наличных денег из кассы на оплату труда физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам оформляется и производится по расходным кассовым ордерам. В книге кассира в графу 12 вношу сумму выданной заработной платы с пометкой ''на выдачу заработной платы''.
Все приходные и расходные кассовые ордера регистрирую в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (закреплено приказом). Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров ведется отдельно для приходных и расходных кассовых ордеров.
Книгу учета доходов и расходов, раздел 1, часть 2 ''УЧЕТ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ), ИМУЩЕСТВЕННЫХ ПРАВ'', пункт 1 заполняю на основании записей в книге кассира за данный день, с указанием порядкового номера листа книги кассира.
Вопросы:
1. является ли законодательно верным такое ведение учета?
2. имею ли я право в случае моего отсутствия (выходной, например) возложить выполнение обязанностей кассира на одного из парикмахеров? Требуется ли для этого у него наличие экономического или бухгалтерского образования?
3. 3-4 раза в месяц поступают заказы на свадебные и вечерние прически. Хочу привлечь для этого специалиста-парикмахера по договору подряда. Правомерно ли это? Если да, то нужно заключать договор подряда или договор возмездного оказания услуг? В чем разница? Нужны ли в обязательном порядке документы, подтверждающие квалификацию и профессионализм специалиста по данным видам причесок, или это на мое усмотрение?

Ответ:
1. Нет. В организации существует общая "касса организации", куда по приходному кассовому ордеру сдается выручка из кассы торгового объекта и откуда по расходным кассовым ордерам выдается заработная плата, вознаграждения, займы и т. п. В том числе из общей кассы организации в кассу торгового объекта по расходнику передается мелочь для сдачи и т. д.
2. По договору подряда выполняется работа, имеющая материально выраженный результат. Оказание услуг материального результата не имеет. Поэтому в вашем случае - это договор подряда. Относительно квалификации и профпригодности подрядчика - есть общее правило, что подрядчик-гражданин должен обладать всеми теми же навыками, образованием и опытом, которые требовались бы от него в случае найма его по трудовому договору для выполнения таких же функций. Вы можете от него отступить, но весь риск возникновения любых проблем при этом всецело ваш - от недовольства клиента результатом работы до причинения, не дай бог, ущерба его жизни и здоровью.


Вопрос: 
У ЧТУП (магазин) имеются на балансе два авто, пригнанные по шестому декрету, ЧТУП отчисляет налоги по общеустановленной системе налогообложения с НДС. Ведем путевые листы, но топливо не включаем в расходы при уплате налогов и не списываем. Является это нарушением или нет? Заранее спасибо.

Ответ:
Получается, что топливо вы оплачиваете за счет прибыли. Нет, нарушением это не является.


Вопрос от Павла:
Жена в декретном отпуске. Хочет заниматься фотографией (фото свадеб) официально. Проживаем и прописаны в Минской области.
Что посоветуете? Работать как физлицо, уплачивая единый налог (нужно ли платить ФСЗН и что будет с детским пособием? Имею в виду лишение 50%). Открывать ИП (нужно ли платить ФСЗН во время декретного, если официально трудоустроен, но сидишь дома, и что с пособием?). Можно ли работать в другом городе, области или Минске, если зарегистрирован в своей налоговой (Минской обл.) как ИП или как физлицо?

Ответ:
Регистрация и уплата налогов в любом случае по месту регистрации (прописки). Физическое лицо, осуществляющее деятельность без регистрации, взносы в ФСЗН не уплачивает. При регистрации в качестве ИП на время, пока являетесь получателем пособия на ребенка в возрасте до 3 лет, взносы в ФСЗН также не уплачиваются. Пособие в размере 50% - при любом из этих вариантов (часть шестая ст. 13 Закона "О государственных пособиях семьям, воспитывающим детей").

Вопрос:
Владимир, насмотрелись ваших консультаций и сделали для себя вывод, что быть УП – это очень хорошо и удобно в плане извлечения прибыли от деятельности юридического лица (в ООО можно снимать дивиденды лишь тогда, когда коэффициенты платежеспособности удовлетворяют нормативным, а у нас при наличии прибыли при коэффициенте обеспеченности финансовых обязательств активами (К3 >0,85) снять даже жалкий миллион законными способами нельзя).
Хотим разобраться с нюансами трудовых и семейных отношений.
Есть ООО, с учредителями Д и А (родные братья, по 50%), младший брат А – чисто номинальный собственник, "для галочки", вдохновителем бизнеса и его движителем является старший брат Д.
Дела семейные:
Оба брата женаты, но оба имели долю в ООО до вступления в брак.
Верно ли мы понимаем, что при дарении доли младшего брата А в пользу старшего брата Д согласие супруги А не требуется?
Верно ли и следующее предположение, что женатый брат Д, получив в период брака в дар вышеупомянутою долю, становится полноправным собственником, и все 100% в ООО (вернее, уже УП) будут всегда принадлежать ему, даже если совместная жизнь с супругой не сложится (т. е. она при разводе не сможет претендовать на ½ от совместно нажитого имущества)?
Нюансы трудовых отношений:
В настоящее время брат Д является и директором ООО. После регистрации сделки дарения у нотариуса ООО подлежит реорганизации в УП.
1. Как быть с директором, он же единоличный собственник имущества. Он продолжает занимать свою должность директора либо нужно проводить процедуру увольнения с составлением решения учредителя а-ля "обязанности руководителя организации возлагаю на себя". Можно ли выплатить директору Д компенсацию за увольнение в связи со сменой собственника имущества (были Д и А, а остался лишь Д) в соответствии с ТК РБ, а потом принять его снова?
2. Есть ли нюанс и подвох в формулировках:
между "обязанности руководителя организации возлагаю на себя" и "на должность руководителя организации (директор) назначаю себя"? Не влечет ли за собой первая формулировка отсутствие в штатном расписании должности "директор"?
И можно ли вообще учредителю УП занимать должность "директор" или он, если хочет контролировать бизнес-процессы, должен выполнять функции руководителя общества без назначения себя самого на должность "директор"?
Что лучше, есть ли какие-нибудь подводные камни в этом? Например, директору нужно проходить специальные курсы по охране труда, а учредителю, выполняющему обязанности руководителя, можно ли избежать подобной "почетной" обязанности?
Нюансы снятия дохода:
Когда учредитель Д решит изъять доход в организации, в которой он является еще и директором, не повлечет ли это за собой обязанность заплатить помимо подоходного налога в 13% еще и взносы в Соцстрах в размере 35%? В каком размере они должны уплачиваться: строго 35% или можно при снятии, например, 20 млн заплатить их в размере, исходя из минимальной заработной платы, которая сейчас равна 2,1 млн?

Ответ:
1. Да, согласие супруги не требуется, так как доля приобретена до брака. Формально говоря, оно специально и не требуется при продаже или ином отчуждении, так как при продаже такого рода имущества согласие считается данным по умолчанию, то есть предполагается как имеющееся, если супруга явно не выразила свое несогласие.
2. Да, при принятии в дар даже в период брака это будет собственность мужа, не относящаяся к совместно нажитой.
3. Директор может далее оставаться директором, а можете сделать увольнение/принятие, решайте, что вам удобнее.
4. Учредитель может руководить собственным унитарным предприятием как учредитель, но может и стать директором. Взносы в ФСЗН в любом случае будут уплачиваться как 35% его заработной платы как директора или учредителя. При руководстве учредителем с формулировкой "управление предприятием возлагаю на себя" в штатном расписании должность директора может отсутствовать. При изъятии средств из хозяйственного ведения организации взносы в ФСЗН с этих сумм не уплачиваются.
P. S. Следите за суммой активов организации, так как изъятие средств учредителем уменьшает активы компании и может быть рассмотрено как нарушение прав кредиторов. Да, коэффициент К3 в определенной степени факультативный, К1 и К2 важнее отслеживать, но все же советую использовать изъятие средств и/или имущества с предварительным расчетом последствий для недопущения банкротства.
-21%
-10%
-10%
-8%
-15%
-25%
-15%
-13%
-70%