Поддержать TUT.BY
142 дня за решеткой. Катерина Борисевич
Коронавирус: свежие цифры
  1. «По фестивалю решили ударить». Директор «Славянского базара» о том, что вокруг него происходит
  2. Разбираемся с юристом, можно ли отказаться от коллективной материальной ответственности на работе
  3. Доски стали «золотыми»: пиломатериалы подорожали в два раза. Разбираемся, что происходит
  4. «Затеял игру в президентство». В суде над Бабарико допросили свидетеля в наручниках и озвучили жалобы
  5. Какие курсы доллара и евро установили обменники на выходные
  6. Роман одного из самых известных белорусских писателей отправили на экспертизу
  7. История одного фото. Как машинист метро и его коллеги помогали пассажирам после взрыва 11 апреля 2011 года
  8. В Беларуси хотят разрешить создавать партии только постоянно проживающим в стране гражданам
  9. МВД прокомментировало жалобы на условия в ИВС на Окрестина и в Жодино и показало видео из изолятора
  10. «Не надо изобретать велосипед». Минский архитектор показал, как выглядит его загородный дом
  11. «Больше 1000 долларов за две недели». Бухгалтер на пенсии открыла онлайн-школу и учит печь хлеб
  12. Последняя официальная статистика по коронавирусу в Беларуси: за сутки умерло 10 человек
  13. «У Лукашенко нет опоры в госаппарате». Латушко рассказал про новые санкции и транзит власти
  14. Пассажиры автобуса, которых не пустили в Украину из-за поддельных ПЦР-тестов, рассказали подробности
  15. Глава Минска задумался об отказе от участков под паркинги у МКАД. И вот почему он прав
  16. В Беларуси не хватает более 2 тысяч врачей и столько же — медсестер. В Минтруда рассказали про дефицит специалистов
  17. Топ-10 самых популярных подержанных авто в стране. Какие на них цены?
  18. Закроем наши посольства там, где они не приносят отдачи? С кем мы успешно торгуем, а с кем — просто дружим
  19. С осторожным оптимизмом. Как безвизовый Гродно, потерявший туристов и деньги, ждет новый сезон
  20. 15 жертв, более 400 пострадавших. 10 лет назад произошел теракт в минском метро
  21. «Этот магазин для всех». В Минске открывается гастромаркет FishFood, где закупаются рестораны
  22. За прошлый год белорусов стало меньше на 60 тысяч
  23. Оценивает по походке. История бывшего балетмейстера, который в 74 года работает фитнес-тренером
  24. Прокурор: Протесты в Беларуси начались и из-за блогеров из Бреста. Обвиняемых лишили слова в суде
  25. «Джинн злобно загоняется в бутылку». Большое интервью с многолетним журналистом президентского пула
  26. Налоговики создадут «супербазу» доходов населения. Какую информацию включат в нее
  27. Умер муж королевы Великобритании принц Филипп. Ему было 99 лет
  28. В Украину не пустили автобус из Беларуси: у всех 35 пассажиров — поддельные справки о ПЦР-тестах
  29. В Мингорисполком подана заявка на проведение «Чернобыльского шляха»
  30. Полчаса процедуры, два дня страданий. Как я сделала прививку от коронавируса


В очередном выпуске проекта "Закон по полкам" для представителей малого бизнеса юрист, аналитик, основатель и руководитель группы бизнес-консультантов Alliance Group Владимир Несмашный ответил на очередную порцию вопросов пользователей TUT.BY об уплате взносов в ФСЗН, налогообложении ИП и изъятии выручки со счета унитарного предприятия учредителем.

"Закон по полкам" - совместный проект белорусского портала TUT.BY и группы бизнес-консультантов Alliance Group.

Внимание! Ответы на вопросы, озвученные в эфире, не будут опубликованы в текстовой версии.

Внимание! У вас отключен JavaScript, ваш браузер не поддерживает HTML5, или установлена старая версия проигрывателя Adobe Flash Player.

Открыть/cкачать видео (131.61 МБ)

Внимание! У вас отключен JavaScript, ваш браузер не поддерживает HTML5, или установлена старая версия проигрывателя Adobe Flash Player.

Скачать аудио (23.48 МБ)

Следующий выпуск программы выйдет в эфир в понедельник, 23 февраля. Вопросы присылайте на адрес air@tutby.com с пометкой "Закон по полкам".

Вопрос от Ольги:

Есть свежеиспеченное ООО, занимается экспедиционной деятельностью (своего транспорта нет). В штате два человека (они же учредители, они же директор и заместитель директора), бухгалтерию ведет обслуживающая фирма. Как правильно "закрыть вопрос" с охраной труда? Пыталась читать профильные форумы, но увязла в деталях. Есть какие-то обязательные журналы по технике безопасности, которые нужно вести и в которых сотрудники должны расписываться для галочки? Или что-то еще? Какие санкции предусмотрены, если организация имеет нарушения по охране труда? Буду благодарна за ответ или за наводки на нужную нормативку.  

Ответ:
Уважаемая Ольга, дать вам полный перечень не представляется возможным, так как есть огромное количество нюансов, в которых, и правда, можно завязнуть. Поэтому советую начать с основного - с Закона РБ от 23 июня 2008 г. № 356-З “Об охране труда” и принятых в его исполнение нормативных актов. А вообще, поскольку вопрос крайне специфический, вам проще и дешевле будет найти специалиста, который вам все сделает, чем вы будете разбираться во всем самостоятельно и выяснять, какие именно из десятков существующих журналов вам потребуются.
Ответственность - ст. 9.17. КоАП, а также в зависимости от последствий допущенного нарушения.
Также напоминаю, что согласно закону руководители организаций всех форм собственности обязаны пройти курс обучения по безопасности труда и получить соответствующее удостоверение.

Вопрос от Дениса:
Я собираюсь открыть ИП по продаже, установке, обслуживанию и ремонту кондиционеров для юридических и физических лиц. Подскажите, пожалуйста, нужно ли мне получать "сертификацию работ и услуг в строительстве", если я буду производить установку кондиционеров в зданиях, находящихся в эксплуатации, и какое мне налогообложение лучше выбирать. Спасибо.

Ответ:
Да, как сами кондиционеры, так и работы по монтажу, установке и ремонту подлежат обязательному подтверждению соответствия независимо от того, в каких зданиях вы будете из устанавливать.
Возможно, вам больше подойдет общая система налогообложения, так как при ней налоги платятся с дохода, с разницы между выручкой и затратами. А с точки зрения организации такого бизнеса и необходимости сертификации и наличия специализированного персонала я все же посоветовал бы регистрировать юридическое лицо, а не предпринимателя.

Вопрос от Ивана:
Добрый день, я оформлен как ИП, сдаю в аренду собственное имущество (офисное помещение) предпринимателю и квартиру жены - физическому лицу. Применяю УСН, плачу 5% от дохода.  Квартира оформлена на жену. Между мной и женой составлен договор безвозмездного пользования квартирой. Квартира приобретена совместно во время брака. Какой порядок уплаты налогов 2015 году для меня?

Ответ:
Со всех доходов, получаемых от сдачи в аренду офисного помещения и приобретенной в браке квартиры, вы платите налог при УСН по ставке 5%, как и в прошлом году.


Вопрос:
Я ИП, на упрощенке 5%. В данный момент есть планы поработать на площадке Ebay (розничная торговля). Там, как известно, подавляющее количество платежей принимаются посредством платежной системы PayPal. Т.к. PayPаl для белорусов не предполагает функции получения платежей, был открыт аккаунт через Россию. При этом PayPal имеет возможность вывода поступивших платежей на любую банковскую карту, в т.ч. и на белорусскую. Возможность перевода денег с PayPal на белорусский банковский счет (юридического лица) отсутствует.
Вопрос: каким образом правильно "оприходовать" эти поступления для налоговой?

Ответ:
C гарантией 100% правильности и законности - никак, так как выручка предпринимателя должна быть получена на расчетный счет безналом либо в кассу наличными.  Посему самый безопасный путь, который, как правило, выбирают люди в вашей ситуации, это либо а) выводить деньги на зарубежную карту и раз в месяц-два снимать с нее деньги за рубежом и отправлять их себе на счет из иностранного банка, либо б) деньги, пришедшие на белорусскую карту, переводить на свой расчетный счет через свой же банк, как правило, во всех банках это есть.

Вопрос:
Добрый день, на балансе у ИП (работает в оптовой торговле) автомобиль для доставки товара клиентам. Авто было продано через перекупщиков, т.к. попытка продать самостоятельно в течение 3 месяцев из-за износа машины ни к чему не привела. Теперь не могу найти перекупщиков авто и нет копии справки-счета или договора о продаже, чтобы закрыть авто в основных средствах и уплатить налоги на доход от продажи машины (текущая балансовая стоимость 35 млн рублей). Подскажите, пожалуйста, что можно сделать, как все оформить по документам?

Ответ:
Постарайтесь найти копию или второй экземпляр счет-справки в том месте, где она оформлялась. Если нет - попробуйте вступить в переписку с ГАИ и попросите предоставить копии имеющихся у них документов о продаже машины, через ГАИ так или иначе продажа была проведена. Если уже совсем никак, то включите 35 млн в выручку и в учет положите акт об утрате документов, подтверждающих реализацию транспортного средства, в том числе накладной и счет-справки. Уплатите налоги с дохода от продажи точно так же, как если бы документы у вас были. 

Вопрос:
Добрый день, ИП предоставляет комплексную услугу по сопровождению сайта, в том числе аренду доменного имени в сети Интернет. Может ли он использовать УСН, или аренда доменного имени попадает под исключения из УСН?

Ответ:
Доменное имя не является имуществом, поэтому не может быть объектом аренды в принципе. Что включается вами в понятие “сопровождение сайта” - также непонятно. Исходя из этого и не обладая информацией о том, как и от кого вы получаете выручку, я не могу определить ни вид вашей деятельности, ни возможность применений той или иной системы налогообложения.

Вопрос:
Должен ли ИП уплачивать взносы в ФСЗН, если он также работает по трудовой книжке (как основное место работы), но на условиях неполного рабочего дня?

Ответ:
Имеете право не платить независимо от того, полный у вас рабочий день или нет. Важен факт наличия трудовых отношений, выплаты заработной платы по месту работы и уплаты с нее взносов в ФСЗН нанимателем (часть четвертая пункта 7 Положения о порядке уплаты взносов в Фонд, утвержденного указом № 40 от 16.01.2009 года).

Вопрос от Дмитрия Новицкого:
Добрый день, нужно ли уплачивать взносы в ФСЗН за 2014 год ИП, который платит налоги по упрощенной системе налогообложения? Что для этого необходимо сделать? На какую сумму ориентироваться? В какие сроки необходимо оплатить? Карточка социального страхования имеется. Есть ответ от ФСЗН, что в 2013 году взносы были добровольными, а не обязательными. Какие штрафные санкции последуют в случае неуплаты?

Ответ:
Эти вопросы мы разбираем в каждом выпуске нашей передачи. Взносы в Фонд не являются налогом, поэтому не зависят от того, какую систему налогообложения вы применяете. Кроме этого, в Налоговом кодексе (п. 3.11. ст. 286 НК) прямо сказано, что применение УСН не освобождает вас от обязанности платить взносы в Фонд. Для уточнения суммы взносов вам необходимо обратиться в территориальное управление Фонда по месту регистрации, это будет около 7-8 млн рублей за год. Оплата - до 1 марта 2015 года. Не забудьте также, что нужно подать и отчет.
В случае неуплаты - проверка, доначисление взносов в принудительном порядке, взыскание. К взносам прибавится пеня и весьма немалый административный штраф. Поэтому искренне советую - с взносами и налогами не баловаться.

Вопрос:
Может ли ИП на УСН заключить договор с брокером РФ для покупки акций на московской бирже или договор лучше заключать как физ. лицо?  В случае получения дивидендов или дохода от продажи акций российский брокер оплачивает налоги сам в бюджет РФ. Нужно ли платить что-то в РБ и какие документы нужно предоставлять в налоговую РБ?
Имеет ли право ИП заключать договор и получать доход как физ. лицо в данном случае?

Ответ:
Возможность заключения такого договора не зависит от применимой системы налогообложения. Как выгоднее заключать договор - решать вам, необходимо делать расчет налогов, доходов и сравнивать варианты.
Налог на доходы по операциям с ценными бумагами - это отдельные ставки налогов, и налог при УСН здесь не работает. Вопрос уплаты налогов здесь будет решаться после уплаты налогов в России при наличии у вас справки о суммах удержанного и уплаченного там налога для целей применения соглашения об избежании двойного налогообложения.
Если вы планируете получать такой доход не разово, а систематически, то необходимо это делать как предпринимателю. 

Вопрос:
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли   учредителю ООО, являющемуся  в нем коммерческим директором,  открыть  ИП  на себя, заниматься управлением этим ООО и получать за это определенные средства от ООО. Какое налогообложение  ожидает этого ИП.

Ответ:
Смотрите ответ на предыдущий вопрос.

Вопрос от Евгения Журавского:
День добрый, интересует Ваше компетентное мнение:
1) так как от уплаты взносов ФСЗН освобождаются ИП, находящиеся в стадии прекращения деятельности, может ли ИП подать заявление о ликвидации в регистрирующий орган, а через определенное время забрать это заявление и дальше заниматься предпринимательской деятельностью? Через какой период ИП должен забрать заявление о ликвидации для продолжения занятием предпринимательской деятельностью?
2) Соответствует ли мое рассуждение действительности: так как от уплаты ФСЗН освобождаются ИП, находящиеся в стадии прекращения деятельности, а срок ликвидации устанавливается собственником имущества и не может превышать срок в 9 месяцев (Положение о ликвидации (прекращении деятельности), утвержденное декретом №1 Президента РБ от 16.01.09 (в новой редакции, соответственно), следовательно, ИП может платить взносы в ФСЗН 3 месяца вместо 12?
3) Поправьте если не прав:
Наниматель при покупке кофе, воды... для сотрудников обязан доплатить в бюджет 34% от стоимости этого кофе, т.е. кофе стоит 10 денежных единиц, а наниматель тратит 13,4 денежных единицы, что ему (нанимателю) невыгодно, 9 из 10 нанимателей вообще не будут покупать для сотрудников кофе, воду... А как же социальное государство ???
P.S. не публикуйте, пожалуйста, мои первые два вопроса, а просто прокомментируйте, подскажите, если что не так, ИП-кам сейчас и так очень тяжело, а "малый бизнес" может и будет приносить государству больше пользы, если его "не душить", а "с колен поднять".
Спасибо, "Закон по полкам" - нужный для населения проект.

Ответ:
Спасибо за отзыв, Евгений, очень приятно что наш проект так высоко ценится.
Да, ИП не платит взносы за период, в котором подано заявление о прекращении деятельности. Но срок с момента подачи заявления и до исключения вас из реестра при отсутствии претензий по расчетам с кредиторами и по проверкам ИМНС, ФСЗН и иными органами  всего около 2 месяцев, поэтому сэкономить на этом вам вряд ли удастся, и я не советую пользоваться столь рискованным способом обойти уплату взносов.
Приобретаемые для сотрудников вода, кофе,  иные объекты потребления рассматриваются как их личный доход, поэтому облагаются налогами и взносами, как любой начисленный доход. По поводу социально ориентированного государства могу сказать одно: понятия правды, совести, чести и справедливости не являются правовыми категориями, определенными законодательством Республики Беларусь (цы), а посему, если есть закон - его исполняют, если его нарушает предприниматель или государственный орган - у каждого есть право защищаться.

Вопрос от Андрея:
Занимаюсь импортом косметических средств в РБ. Реализация - главным образом через аптечные сети. Использую УСН без НДС. Каким образом формировать цены на продукцию, полученную до 18 декабря, после изменения курса, если расчет за продукцию полностью еще не произведен? (Есть задолженность.) Можно ли поднимать цену на новую партию, полученную в 2015 году в соответствии с изменением курса?  Как меня касается указание о предельной рентабельности в 3%, если я плачу налог только с оборота? И еще вопрос. При нерегулярной реализации продукции через интернет-магазин, скажем 3-4 раза в месяц, как правильно и на основании какого документа отражать в книге кассира то, что буду снимать выручку как доход? И как отражать, если собираюсь сдавать ее в банк?

Ответ:
Никак, так как изменение цены, согласно действующим нормативным документам, поставлено в зависимость только от даты прихода товара, а не даты оплаты. Цена на партию товара, полученную вами в 2015 году, вы формируете на базе фактической контрактной стоимости, указанной в товаросопроводительном документе. Как работать с 3% фактической рентабельности продаж при применении УСН, вам, полагаю, не сможет сказать никто, так как фактическая рентабельность рассчитывается уже только по факту продаж и никак не может быть запланирована. А у вас как применяющего УСН отсутствует при этом понятие затрат, учитываемых при налогообложении, равно как и вы изначально не связаны законодательством о формировании цен, если ваш товар не включен в перечень, утвержденный указом Президента РБ № 72 от 25.02.2011 года.
Для изъятия части выручки в качестве личного дохода вами должно быть издано распоряжение (приказ) с установлением перечня расходов, которые могут быть произведены из сумм выручки, находящейся в кассе. Копию данного распоряжения (приказа) вы должны представить в свой банк для согласования. Запись в кассовой книге производится как изъятие денежных средств в качестве личного дохода предпринимателя с составлением расходного кассового ордера.

Вопрос:
Я - ИП. Дополнительно к основному виду деятельности планирую сдавать жилое помещение (квартиру, принадлежащую на праве собственности) на длительный срок физическому лицу. Являюсь плательщиком УСН. В собственности имеются 2 квартиры. Сколько по сумме налога на недвижимость мне нужно будет заплатить, и нужно ли вообще?

Ответ:
Как ИП, применяющий УСН, вы освобождаетесь от налога на недвижимость в части объектов недвижимости, используемых для предпринимательской деятельности, общая площадь которых не превышает 1500 м.кв. Изучите, пожалуйста, п. 3.13.3. статьи 286 Налогового кодекса.

Вопрос:
Уточните порядок закрытия ИП на упрощенке. В частности, интересует вопрос с остатками товара.

Ответ:
Порядок прекращения деятельности ИП определен соответствующим положением, утвержденным декретом Президента РБ № 1 от 16.01.2009 года. Если в трех словах, то вы подаете в регистрирующий орган заявление о прекращении деятельности ИП (форма заявления утверждена постановлением Минюста № 8 от 27 января 2009 г. № 8, смотрите, чтобы была последняя редакция документа), публикуете объявление в Юстиции Беларуси о прекращении деятельности и 2 месяцах ожидания претензий кредиторов, за это время вас проверяет налоговая, ФСЗН, после окончания проверок и получении исполкомом всех документов об отсутствии к вам претензий выносится решение об исключении вас из единого регистра. Все остатки товара, принадлежащего вам как ИП, по прекращении деятельности остаются вашим личным имуществом как гражданина.

Вопрос:
Добрый день. В январе этого года я открыл ИП, нигде официально не работаю, государственную субсидию не получал; когда оформляли сказали, что необходимо ежемесячно или до 20-го марта 2016 года уплатить ФСЗН. За январь мы не сделали ни одной продажи нашей услуги. Владимир, скажите: если и дальше так пойдет с продажами, как уплачивать ФСЗН?

Ответ:
Как уже было несколько раз отвечено выше, уплата взносов в ФСЗН не зависит от наличия или отсутствия у вас деятельности и выручки, таков закон. Рассматривайте это как один из нюансов предпринимательского риска и дополнительный стимул работать и зарабатывать, а не просто “числиться”.

Вопрос:
Добрый день, я планирую открыть ИП по прокату  игровых и спортивных товаров, а в частности - пейнтбольного снаряжения (маркеры и т.п.), арбалетов (луков).  Товар планирую доставлять клиенту на дом. Вопросы в следующем: есть ли какие-то ограничения по сдаче данного товара в аренду, какая система налогообложения должна быть, требуется ли кассовый аппарат, спасибо.      

Ответ:
Поскольку как минимум часть указанного вами снаряжения и оборудования является прототипом либо имитацией оружия либо используется в играх, имитирующих применение оружия, советую для начала внимательно изучить закон от 13 ноября 2001 г. № 61-З “Об оружии” как в части возможности сдачи оборудования в прокат, так и в части возможности его применения вне специализированных сооружений либо в них (спортивное оружие), так и в части правил транспортировки и перевозки. По системе налогообложения есть 2 варианта: 1 - платить подоходный налог, 2 - платить единый налог. Применение УСН с уплатой 5% от выручки по данному виду деятельности невозможно.
Кассовый аппарат, да, потребуется. И к нему - все необходимое (книга кассира-операциониста, кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера и т.п.).

Вопрос:
Я оформлена как ИП, сдаю в аренду собственную недвижимость, использую УСН, наемных работников нет.
К расчетному счету у меня есть пластиковая карта, куда перечисляется часть дохода с расчетного счета. Есть ли ограничения по использованию такой карты? Т.е. любые ли товары и услуги я могу ею оплачивать? Либо только расходы, связанные с предпринимательской деятельностью?

Ответ:
Если ваша карта выпущена как корпоративная, то с ее помощью можно оплачивать только расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Для получения и использования личного дохода и оплаты личных расходов оформите на себя зарплатную карту как на гражданина.



-70%
-10%
-10%
-15%
-25%
-20%
-30%
-30%
-25%
-25%